目前在金融市場上，一場難以想象的動蕩仍在繼續(xù)，毫無疑問，它將不可避免地傳導到實體經(jīng)濟并產(chǎn)生嚴重的影響，木材加工業(yè)難以幸免，因為企業(yè)必須依靠貸款才能維持資金運轉。在這次金融海嘯尚未見底的時候，也很難預測對任何一個產(chǎn)業(yè)的影響會到什么程度。但是所有的家具企業(yè)、木門窗制品企業(yè)和特殊木制品企業(yè)可以采取一些措施來把這些影響減少到最低程度。

從控制現(xiàn)金流開始

對任何行業(yè)來說，現(xiàn)金好比身體中的血液，無論經(jīng)濟狀況好壞，保證足夠可靠的現(xiàn)金流是最要緊的。但是，如果你的木材加工企業(yè)與客戶做買賣，特別是與只有較低支付能力的客戶打交道，一般來說他們的現(xiàn)金十分緊張，還有就是通過信用卡來購買家具的客戶。先要考慮如何保護好本企業(yè)的現(xiàn)金流，爾后再做出銷售的決定。這里所指的決定是，是否銷售給持信用卡的顧客。我以前是一個銀行家，對許多我的客戶常常漠視信用卡的制度而困惑不解。在銀行未徹底了解客戶的還貸能力之前，銀行是決不會借錢給他的，以記帳方式把產(chǎn)品銷售給有商業(yè)來往的客戶同樣也是如此。擴大的貿易信用與貸款是一樣性質，企業(yè)應該利用現(xiàn)有的金融工具對它們進行信用分析，這樣才能事前做出正確的決定，他們還應該在整個業(yè)務過程中監(jiān)管客戶的信用狀況。任何客戶在收支平衡上如果出現(xiàn)惡化，對他們的收入情況則要重新評估，也許他們的信用等級已經(jīng)下降或被撤消。這樣才能防止他們的欠帳成為信用可疑或糟糕的欠帳，甚至變成無法討回的壞帳。

對銷售渠道中應收帳款的管理

以記帳方式把產(chǎn)品銷售給其他企業(yè)存在著風險。銷售企業(yè)必須一直監(jiān)管銷售渠道應收帳款的各個環(huán)節(jié)，以保證結算快速，能及時地回收現(xiàn)金。但是，不管客戶的信用等級怎樣良好，即使是他們也可能在銷售渠道上卡殼，而使現(xiàn)金回收遲緩。這里所指的是發(fā)票拒付，這種類型的拒付不管其原因是什么，總會使現(xiàn)金流受阻，而使企業(yè)的每日未進帳款(days sales outstanding,DSO)增加。這個術語常用來定義一個公司回收未到位的應付款的平均時間。即使是最好的情況，按期付款的客戶也會碰到發(fā)票開具上的一些的問題，發(fā)票要求客戶支付錢款。但是帳單拒付可能有許多原因，例如發(fā)票上開具的數(shù)量不正確或實際到貨少于客戶訂單要求的數(shù)量等等，也可能是收到的貨物受損或數(shù)量不夠。不管出于何種原因，顧客總要等到問題解決以后才會付款。對銷售方來說，為了解決雙方的爭議，確定問題出在何處可能要花費很多時間。對大多數(shù)公司來說，應收帳款的當事人總會作為爭議的調解人，來與公司的個別人溝通，他們可能提供客戶申訴是否正確的看法。銷售人員與裝貨人員將能提供關鍵的信息諸如對訂單承諾發(fā)多少貨、是否允許顧客打折、發(fā)貨的數(shù)量是否與訂單上的一致等。

在所有的情況下，時間拖延是最看不到的損失。常用的溝通方式是電郵、電話，可能得不到及時的回復。爭議的時間越長，則DSO（企業(yè)的每日未進帳款）金額越大，使企業(yè)遇到現(xiàn)金流的麻煩。爭議得不到解決，也會對顧客滿意度產(chǎn)生負面影響，而由于曠日持久在發(fā)票上爭議花費了公司大量的人力從而提高了企業(yè)的銷售成本。

現(xiàn)在需要運用一個軟件，通過創(chuàng)建和追溯要求或申訴是提交給誰的、多長時間沒有答復、當時間拖延到一定的天數(shù)使問題越來越升級時引發(fā)沖突等，從而來管理每一個存在爭議的個案。最有效的方法是把這些數(shù)據(jù)集中起來以“存在爭議的個案”為標題建立一個電子檔案，它將把與顧客訂立合同的來龍去脈、與公司內部雇員的溝通記錄、任何有關附件集中在一個檔案里，這樣就有可能幫助更快地解決問題。工作流程能讓跨部門的雇員同事來一起更有效地工作，一起承擔這個案子，用文件來表明他們所做的工作，使問題較快地得到解決。運用“爭議自動操作軟件”的公司報告說，他們明顯地降低了DSO（企業(yè)的每日未進帳款），也減少了行政成本，大大改善了現(xiàn)金流。

顧客不按期支付款項的情況

很明顯，任何應付款循環(huán)周期中的最困難的問題是顧客拖延應付款的時間已超過了慣例時間——通常是90天。對“延遲支付”帳戶的早期檢查是把這些應付款人輸入收款進度報告，把他們分別列入30天、60天和90天的未結帳款時間欄內。因為大多數(shù)企業(yè)的銷售都是根據(jù)“30天結清”原則的，即在發(fā)票開具30天后全額付清，超出這個時間的任何拖延都有理由對其提出警告。

對某些長時間未結算帳款的客戶需要對他們催款，至于是哪些客戶，在什么時間進行催款則根據(jù)公司的政策來決定。一般來說，銷售商總愿意與良好信譽的客戶保持好關系，因此要向他們肯切地表示過期的貨款影響了公司資金回籠。同時，這也取決于最近一批發(fā)貨的數(shù)量，公司可以采取許多更有效的傳統(tǒng)方法來催款，如發(fā)出要款清單或電子郵件。但是當應收款數(shù)量增加，收款員就需要與辦理這些業(yè)務的人員合作，一個一個地去聯(lián)系。最有效的方法是借助軟件，把每一個與此項“收款業(yè)務”有關的人員都聯(lián)系到并介入此事。這與前述的“發(fā)生爭議的個案”處理方法類似。如同存在爭議的個案一樣，收款一事所涉及的所有信息都要考慮進去，它們包括原始單據(jù)、合同簽訂全過程、對拖欠方在支付方面的承諾等。

運用這個概念，收款員要掌握所有的資料，必須起草付款協(xié)議或討款計劃。所有的未結帳款都應編制出工作計劃表，要按照一定原則排出輕重緩急的次序。以此，催款代理人可以優(yōu)先處理最重要的討款項目，以保證較高的資金回籠率。

誰也無法預料這場信用危機會持續(xù)多久，也無法預料它將對商業(yè)影響到什么程度，特別是對我們木材加工行業(yè)。

當然也會有這樣的情況：你的客戶發(fā)生了財務問題，它將影響到你的應收帳款和現(xiàn)金流。你先前依靠的銀行出現(xiàn)了流動性短缺，由于他們自身的問題而不再給你貸款。采取措施來保證自己的現(xiàn)金流足夠而且不受阻礙是一種應對方法。通過前瞻性地管理好收款爭議和回籠資金的業(yè)務，家具廠、木門窗制品企業(yè)和特殊木制品企業(yè)可以妥善地應對這場危機。這是一種保證健康的現(xiàn)金流的方法，有助企業(yè)經(jīng)受當今的金融風暴。（資料來源：Wood Digest, Nov. 2008）